一、一般公共预算收入完成情况

1-10月全区一般公共预算收入累计完成180977万元，比上年（257003万元）下降29.6%，比上月收窄1.5个百分点。其中:税收完成137531万元，比上年下降33%，降幅比上月收窄1.7个百分点。税收比重76%，比上年下降3.6个百分点。

二、主要增减收因素分析

（一）主要增收因素

1．土地增值税清算发力增收。积极推进土地增值税清算工作。

2.全区综合治税协同发力增收。充分利用区综合治税机制平台，压实收入责任，补缴耕地占用税4371万元，督促入库资源税1846万元，辅导入库增值税1151万元，清查城镇土地使用税入库122万元、房产税入库69万元、印花税48万元。      

3.个人所得税偶然所得。本月政府下发招商引资工作中突出贡献个人奖励，缴纳个人所得税偶然所得639万元。

（二）主要减收因素

1.退税因素。以增值税留抵退税为主的组合式减税政策的落实，2022年1-10月各类退税10.88亿元，影响区级收入4.35亿元。其中留抵退税5.66亿元，“六税两费”减免等其他退税4.11亿元，各税种汇算清缴退税0.71亿元，个人所得税稽查退税0.4亿元。

2.缓缴因素。制造业中小微企业缓缴税费政策自本月起继续延期4个月缴纳，截至目前尚有制造业缓缴税费1.9亿元，影响区级收入0.99亿元。

3.土地出让契税。2021年1-10月契税入库3.01亿元，其中土地出让缴纳契税1.42亿元，今年入库契税0.92亿元，减收2.09亿元，未有土地出让契税入库。

三、收入情况分析

（一）从收入增幅、税收增幅和税收比重看，月度收入降幅收窄

今年以来，受疫情反复及组合式减税政策影响，各月财政收入、税收收入累计降幅为两位数，尤其是自4月份大规模留抵退税开展以来，累计降幅更是达到30%以上,5月降幅最大，6月以后逐月收窄。 

 (二)从分税种看，部分地方税增收,但主体税种减收明显

1-10月，资源税受能源价格高企影响，同比增长28%，增收1188万元。 

土地增值税同比增长40%，增收8786万元，主要是土地增值税清算入库2.4亿元。

车船税同比增长37%，增收757万元，主要原因是7月举办车展，中国人民财产保险公司入库544万元。

耕地占用税同比增长21%，增收859万元。

9个减收的税种中，增值税完成区级收入34081万元，减收36990万元，下降52%。全口径剔除留抵退税因素后完成126538万元，同比仍下降17%，总体减幅较大，主要原因是受经济下行、疫情多发等因素影响，13户重点税源企业减收过千万，合计减收33273万元。

企业所得税完成区级11600万元，减收11399万元，下降49.6%。完成全口径29000万元，同比减收28496万元，下降50%，受缓缴政策及利润空间不足等因素影响，减收过千万的重点税源企业10户，合计减收27010万元。

契税完成9206万元，同比减收20880万元，下降69%，原因有两方面，一是上年同期出让土地入库契税14178万元，二是今年房地产市场不景气、疫情因素影响，房屋成交量少。

城镇土地使用税完成13739万元，同比下降16%。

个人所得税完成区级5235万元，减收1282万元，下降19.7%。完成全口径13089万元，同比下降20%。 

（三）从分行业看，支柱行业形势堪忧

制造业、建筑业、房地产业税收贡献达到67%。建筑业基本持平，房地产业、制造业大幅减收。

1. 制造业完成区级收入3.1亿元 ，同比下降37.5%。

2．房地产业完成区级收入3.5亿元，同比下降45.5%，剔除国有土地出让收入8.23亿元，完成2.93亿元，同比减收5.65亿元（增值税留抵退税4.05亿元）。部分企业今年以来没有实现税款。 

3．建筑业完成区级收入25628万元，比上年增收517万元,增长2.1%,占区级税收的18.6%，主要是评估入库增收。完成全口径5.6亿元, 与上年基本持平。

四、下一步工作措施

面对收入缺口，财税部门将切实承担起组织财政收入的主体责任，全力确保收入预期的实现。

1.发挥财政职能作用

财政部门作为服务全区经济社会发展领导小组办公室，在工作中牢固树立全区收入“一盘棋”思想，持续加大对7个工作专班工作推进协调力度，对每周调度会上区领导安排部署的工作任务限时督办，调度会前确保各专班数据报送精准及时，通过压实主体责任、层层传导压力，全力服务经济增长，助力财政增收，力求取得实实在在的效果。           

2.完善财税增收机制

一是压实工作责任。财政部门内部成立了由司家国局长任组长、班子成员任副组长、全局各科室部门共同参与的服务全区经济社会发展财政工作专班，按照工作职责确定了对接全区7个工作专班的具体科室部门及人员，全力以赴积极靠上做好服务。二是成立第八专班。鉴于财政部门担负着国有资产资源监管职能，局内部成立了服务全区经济社会发展第8工作专班（国有资产资源处置工作专班），重点盯靠各街镇各部门国有资产资源处置工作，避免国有资产资源闲置浪费、效益不高、处置不力等问题，为区政府把好处置利用关，最大限度实现国有资产保值增值、国有资源合理开发利用。三是加强财税协作。密切与税务部门交流沟通，随时对接任务差距，分析研判增收措施，全力以赴配合7个专班加快推进工作进度。贯彻落实以数治税挖潜增收的“二十六条措施”。经与区委区政府成立的服务全区经济社会发展领导小组“七个专班”对接，税务部门确定了8个主责科室牵头，各税源管理单位配合的26个增收项目，44项具体措施。严守组织收入纪律，主动作为，促收增收，找准突破口和提升点，注意方式方法，向管理要收入、向风险防控要收入。

3.积极采取增收措施

一是强化重点行业税源监督征管。加强对不动产登记及水资源税的纳税管理，严厉打击非法取用地下水行为。同时，继续做好辖区内高等院校城镇土地使用税、房产税税源清查和个税缴纳工作。二是大力盘活国有资产资源。重点对出租出借不规范、闲置的土地和资产进行处置，并加大对拆迁地块内国有资产的处置力度。三是加快土地出让进度。针对下一步出让地块，盯紧靠上做工作，力求先缴税，再缴出让金。四是强化自然资源税监管。进一步加强对砂石处置费的征收管理，密切配合自然资源局和相关街镇做好砂石临时堆放点的处置工作，确保颗粒归仓。五是加强非税收入征管。强化与公检法等执法部门协同配合，加强行政事业性收费管理，以及法院、检察、应急等罚没收入征管工作，并抓好一次性收入入库。六是围绕房产、土地等主要生产要素，加强涉房涉地的税收清查工作。一方面增加税收，另一方面促进依法纳税的营商环境。主要包括：继续开展房地产开发企业土地增值税清算工作；针对已交房未办证的情况，积极做好个人契税清算工作；持续开展房产税、城镇土地使用税的清查工作等。

4.严格加强支出管理

一是坚决落实政府过“紧日子”要求。厉行节约办一切事业，严控一般性支出、新增资产配置以及其他各类新增支出，严格落

实预算指标拨付及国库支付流程相关规定，重点项目支出实行“一事一议”，健全完善政府投资项目申报、审核监管工作机制，精简会议、差旅、培训、论坛、庆典等活动，积极采用视频、电话、网络等方式开展，大力压减非急需非刚性和绩效差的支出，有效降低政府运行成本。二是硬化预算刚性约束。严格预算执行及预算追加，确需增加支出的需经区政府常务会研究。严禁超预算、无预算支出，对审计查出预算单位存在超预算、无预算支出行为的，在编制下年度预算时相应调减单位预算额度，通过加大监督检查力度，确保单位年底收支平衡。同时，定期开展评估和清理退出，对低效无效资金削减或取消，对沉淀资金收回统筹安排。四是加强库款动态监管。建立库款每日调度监控机制，随时掌握库款情况，精打细算安排支出，集中财力兜牢“三保”底线，统筹兼顾全区重点项目支出。