主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

根据审计法律法规，按照区委区政府要求，区审计局对2022年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，立足经济监督定位，深入开展研究型审计，研创的全流程全覆盖“双清单”审计整改智慧系统被评为全省审计系统创新项目，更好的发挥了审计在推进党的自我革命中的作用，以有力有效的审计监督服务保障全区高质量发展。审计结果表明，2022年各部门单位紧紧围绕“五个坚持”“七区联动”总体要求，严格执行区人大有关决议，积极应对困难挑战，集中财力“保基本民生、保工资、保运转”，统筹推进疫情防控和经济社会发展，财政运行呈现全年“紧平衡”的特点。

一、区级财政管理审计情况

  区财政局编制的决算草案表明：2022年一般公共预算收入总计488804万元，支出总计488804万元；政府性基金收入总计207888万元，支出总计207888万元；社会保险基金收入总计98677万元，支出总计78535万元；国有资本经营收入总计140万元，调入一般公共预算支出140万元。审计发现：

（一）预算管理方面。未建立国有资本经营预算管理制度，未明确区级国有资本收益收取比例。节约型财政保障机制不够完善，一般性支出压减措施还需细化。非财政拨款收入预算统筹力度有待加大，2022年13个单位仅编制这项收入预算16507.74万元，占前两年平均收入55740.58万元的29.62%。未开展城市道路挖掘修复费、7个街道（镇）污水处理费征收工作。

 （二）财政支出方面。项目评审运作机制不完善，项目编审、储备工作提前量不足，项目设立必要性论证不到位。2个部门结转结余资金578.89万元。

（三）财政运行风险方面。2022年6个月的国库库款保障水平处于黄色预警线区间。2022年农村生活污水治理专项债券项目测算运营收益780.23万元未实现。

（四）政府财务报告编制方面。政府财务报告编制不完整，如少报对1家企业的股权投资10790万元。

二、部门预算执行审计情况

对全区58个一级预算部门及156个所属单位、10个街道（镇）重要事项进行了大数据审计全覆盖，对10个一级预算部门进行了现场审计。审计发现的主要问题、整改责任单位以附件形式印送各位委员。

 （一）政策落实及预算编制方面。1个中心特殊困难群体服务提供不到位，1个部门3项任务目标未完成。1个部门预算7万元编制不科学，1个部门结余资金5.66万元未编入预算。

（二）预算执行及决算草案编制方面。1个部门一般性支出压减不到位，2个部门费用3.32万元核算不准确，4个部门超预算支出15.51万元，3个部门涉农涉企资金18658.75万元预算执行不到位。3个部门决算不实，涉及金额29.88万元。

   （三）内部控制及风险隐患方面。1个部门未及时清理往来款291.29万元，5个部门公车运行经费或租车费管理不规范；2个单位验收把关不严，在合同未履行到位的情况下全款支付合同额25.8万元。10个单位88个采购项目未在合同中明确验收、交付标准和方法，31个单位148个采购项目未公开验收意见，个别单位还存在合同无签订日期、履行期限等问题。发现问题线索2起。   

三、重点民生资金、重大投资项目、重要领域审计情况

（一）全区疫情防控资金核查情况。按照区委区政府的部署，坚持“摸底、封顶、扎口”“见人、见账、见物、见手续、见控制、逐笔、逐项”的原则，对全区疫情防控资金投入使用情况进行了全面核查。10个疫情防控工作组、26个单位报送防控费用38815.84万元，已支付7548.86万元，尚未支付31266.98万元；核减4570.26万元，占未支付费用的14.62%。提出及时化解高校核酸检测费用、结算区外人员隔离费用，对各单位、各隔离点物资等尽快盘点造册，督促建立专档，实行专人管理；盘活闲置资产，处置临期物资，防止投入流失等建议。多项建议已落实，得到了区委区政府主要领导批示肯定。

 （二）社会保险基金及就业政策落实审计情况。审计发现：

1.社会保险基金管理使用方面。机关事业养老保险补缴依据不充分、不透明，131人养老保险6.01万元缴纳不准确。个别工伤认定证据不充分，缺少关键环节调查资料。向6名死亡人员发放民办代课教师补助、遗属补助3.14万元；财政供养人员160人参加被征地农民养老保险，涉及金额24.78万元。

2.政策措施贯彻落实方面。失业及就业困难登记人员参加职业技能培训人数比例低于30%，向死亡、享受退休待遇等不符合规定的人员及企业发放就业补助资金20.18万元。大学生创业培训考勤视听资料不完整，涉及资金66.6万元。移送问题线索1起。

（三）重大投资项目审计情况。一是区政府印发了《长清区公共投资建设项目审计监督办法》，聚焦投资审计主责主业，推动公共投资建设项目全过程审计，加强结算审计，有效控制工程造价，让有限的财政资金花在刀刃上、发挥出最大效益。二是对中介机构参与的60个公共投资项目审计质量情况进行了审计调查，核查资金量192757.59万元，审减32个项目1036.57万元，小投入大产出，直接节约财政资金超过1000万元。三是紧盯重点工程，开展了四馆建设项目绩效情况审计调查，发现未完成总承包合同竣工结算、未实现预期收入、项目管理及财务核算不规范等问题。

（四）优化营商环境政策落实审计情况。去年下半年，按照“营商环境提升年”活动要求，将优化营商环境当做一项政治任务，列为重点项目，通过清单式审计、放置意见箱、发放问卷调查、电话随访等举措，以研究促审计、提质量、拓成果。针对发现的政务服务、监管能力、优化发展环境等方面的问题，提出6个方面24项建议。区委办公室、区政府办公室与区审计局督审协同，标本兼治，促进问题整改、建议落实。目前大部分问题彻底整改，多数建议已落实，得到了区委区政府主要领导批示肯定。

（五）城市社区治理审计调查情况。市区两级联动审计发现：社工站运营管理存在漏洞，考勤数据不真实，个别财务核算不符合规定。7名经济困难老年人未享受护理补贴。社工站运营机构借给相关公职人员资金3万元；个别社工站运营机构伪造、销毁津贴补贴发放明细表，涉及金额26.55万元。移送问题线索1起。

四、国有资产审计情况

为落实过紧日子要求，有效盘活行政事业单位国有资产；加强全区企业国有资产管理，提高经营效益，在摸底排查的基础上，对18个行政事业单位、4个街道（镇）、3家国有企业房屋等国有资产进行了审计调查，发现问题线索6起，正在办理移送手续。

（一）企业国有资产管理方面。一是1家国有企业及其子公司部分房屋类资产没有及时投入经营；未及时收取房屋租赁收入18.89万元；未采取有效措施办理房屋租赁合同转签手续，部分租赁收入无法正常收取。二是1家国有企业混凝土搅拌厂闲置，涉及用地面积13.38亩；租赁场地25亩闲置2年以上。三是1家国有企业坐支房屋租赁收入7.5万元。

（二）行政事业性国有资产管理方面。一是闲置资产亟需盘活。审计发现，闲置社区资产18936.39平方米，办公用房、车间等资产6168.75平方米。二是社区资产移交管理不完善。尚有社区资产20514.43平方米未从开发商处移交街道，未及时办理社区资产6980.27平方米的划转手续。三是收益流失及不入国库的现象时有发生。6个单位存在职工或私营企业等无偿使用国有房屋的现象，2个单位应收未收房屋出租收入87.3万元。四是国有资产日常管理不规范。53个单位国有资产信息缺少存放地点、规格型号等数据，部分单位存在资产账实不符、核销不及时、超标准配置、盘点工作不符合要求等问题。

（三）自然资源资产离任审计情况。2022年对归德街道2名领导干部开展自然资源资产离任审计发现：河长巡河次数不符合规定，镇级河长少巡河139次；部分资产资源环境底数不清；产业园污水处理设施及配套管网建设与发展不匹配，企业污水处理及排放监管责任履行不到位；3项生态文明建设资金15.5万元未及时使用。

五、领导干部经济责任审计情况

2022年度完成经济责任审计项目11项，审计领导干部16人，促进建章立制15项。今年以来，组织召开经济责任审计工作联席会议1次。向全区各部门印发了《济南市长清区区管党政主要领导干部经济责任以及自然资源资产管理和生态环境保护责任常见问题提醒清单》，督促各部门对照检查，促进权力规范运行，防止类似问题发生。与组织部门建立干部监督管理贯通协同机制，与区委办公室、区政府办公室建立督审协同机制，推动各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力，确保审计成果权威高效运用。

六、审计建议

（一）聚焦预算收支管理，增强财政保障能力。实事求是编制政府收入预算，在部门和单位预算中如实反映非财政拨款收入情况。加强行政事业性国有资产管理，盘活各类存量资源资产。完善预算决策机制和程序，打破支出固化僵化格局，合理安排支出预算规模，兜牢“三保”底线。建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出。

（二）聚焦预算执行和绩效管理，增强预算约束力。对预算指标实行统一规范的核算管理，实现预算指标对执行的有效控制。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。加强重点领域预算绩效管理，强化引导约束。优化国库集中收付管理，全面提升资金支付效率。

（三）聚焦风险防控，增强财政可持续性。建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，实现融资规模与项目收益相平衡。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量。强化国有企事业单位监管，严格履行出资人义务。

（四）聚焦内部控制，实行精细化管理。严格执行《行政事业单位内部控制规范》，提高单位内部管理水平，完善采购及验收管理。举一反三，进一步制定制度、实施措施和执行程序，对其他经济活动的风险进行防范和管控。

审计查出问题后，已建立问题清单和整改台账，有关部门和单位正在积极整改。区审计局对所有问题使用审计整改智慧系统跟踪到底，动态监管，对账销号，适时推送典型问题清单、纵向问题比较清单，将整改成效转变为长期治理效能，并按要求向区人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是审计机关成立40周年。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，按照区委区政府决策部署，依法严格履行审计监督职责，做到如臂使指，如影随形，如雷贯耳，坚定扛起经济监督“特种部队”的使命担当。我们将自觉接受区人大的指导和监督，认真落实区人大审议意见，扎实推进问题整改，为加快建设新时代社会主义现代化山水魅力中心城区贡献更多力量！

注：紧平衡：是指受多重因素叠加影响，财政收支矛盾比较突出，收支平衡压力明显加大。