主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

根据审计法律法规，按照区委、区政府要求，区审计局对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神、习近平总书记对审计工作的重要指示批示，以“项目深化年”为总牵引，立足经济监督定位，持续拓展审计监督的广度、深度和力度，研创的审计整改智慧系统入选2023年度全省大数据创新应用典型应用场景，更好的发挥审计在推进党的自我革命中的作用，以有力有效的审计监督服务全区高质量发展。

审计结果表明，2023年各部门单位聚焦聚力“项目突破年”，严格执行区人大有关决议，全力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全区完成一般公共预算收入30.24亿元、增长29.2%，完成了区人大审议批准的目标任务。但也应看到财政收入持续稳定增长后劲不足，暂付款化解乏力，财政运行呈现“紧平衡”的特点。

一、区级财政管理审计情况

区财政局编制的决算草案表明：2023年一般公共预算收入总计559070万元，支出总计559070万元；政府性基金收入总计453773万元，支出总计453773万元；社会保险基金收入总计94912万元，支出总计85988万元，累计结余149313万元；国有资本经营收入总计45万元，调入一般公共预算统筹使用，实现收支平衡。审计发现：

（一）预算管理方面。3项“三保”支出预算编制不科学。政府投资项目审核未实现100万元以上项目和“四个环节”全覆盖，未开展或个别开展设计、变更、结算环节审核，6个乡村振兴项目1237.58万元招标环节未报审。

（二）绩效管理方面。4个单位6个工程项目时效指标未反映工期情况，126个单位193个项目755个效益指标值表述简单、未量化，绩效目标与自评不衔接，自评与实际有差异，绩效目标审核及绩效自评监督有待加强。

（三）财政运行风险方面。2023年7个月国库库款保障水平处于黄色预警线区间。孵化器专项债券项目预期收入偏高，仅2023年就有净利润15434.71万元不能实现，还款主体与资产产权主体不匹配。

（四）政府财务报告编制方面。2个单位政府财务报告编制口径不准确，少编2752.65万元。4家国有企业漏报股权投资589.13万元，已完成整改。

二、部门预算执行审计情况

对全区57个一级预算部门及98个所属单位、10个街道（镇）重要事项进行了大数据审计全覆盖，对12个一级预算部门进行了现场审计。从审计情况看，各部门能够积极推广应用预算管理一体化系统，预算管理不断规范。

（一）重大政策落实及预决算管理方面。2个部门各1项目标任务未完成。4个部门预算编制不完整，涉及资金588.4万元。1个部门项目预算2083.74万元执行不到位。

（二）内部控制及会计核算方面。1个部门未及时清理往来款230.98万元。1个部门未及时收取资产出租收入10万元。3个部门公务用车管理不规范。2个部门工会经费未独立核算。

三、重大政策落实、重点民生资金审计情况

（一）大学城管理委员会高质量发展审计调查情况。市区两级联动审计发现：

1.人才高地建设推进不力，促进科技创新职责未落细。未留出15%以上员额面向社会招聘，1%-3%的刚性淘汰未实行。未制定促进科技创新规划，企业人才、技术需求、研发机构等底数不清。

2.产业规划引领不突出，招商引资质效不高。未编制产业发展年度计划，“3+X”产业布局优化调整不及时。招引企业入驻、协议履行等动态管理不到位。工业标准化厂房项目3个亩均税收未达标，8个进展缓慢。闲置土地增减挂钩指标7.3公顷、5548.04万元。已拆迁未征用土地614.44亩，闲置或低效用地1725.89亩。

3.政府投资管理机制不理顺，项目可行性研究不到位。“管委会+公司”模式运作不规范，30个市政项目规划许可等手续不完善，涉及合同额11.01亿元。王府河治理项目绿化工程2843.38万元，设计标准偏高，未做到量力而行。

（二）残疾人保障资金审计调查情况。审计了2020年至2022年政策落实、资金管理使用情况，发现：一是康复就业政策落实不精准、不严格。康复站无康复训练记录，部分设备闲置。服药补助资金长期结存，审计促进核减补助39.60万元。2处残疾人机构骗取财政资金7.96万元，审计期间已整改。技能培训误工费领取控制不规范。二是资金管理使用存在短板弱项。未建立信息共享和信用评价机制，存在残保金征收不到位现象。23个项目未编列绩效目标或未列报绩效运行监控情况，涉及资金709.49万元。

（三）乡村振兴资金审计调查情况。审计了2021年至2023年6月资金59011.39万元，涉及11个项目、43个村庄，发现：一是部分目标任务未有效落实。未编制村庄公共基础设施管护责任清单，未制定农业社会化服务标准。财政保障考核得分3.48分，低于全市平均分3.93分。部分齐鲁样板村村集体经营收入未达到30万元以上的创建标准。二是项目建设管护不到位。个别高标准农田项目设施未接通或出现电力故障。农村生活污水运维移交率仅48.28%。老旧污水处理站5处停运，面临形成黑臭水体风险；1处超负荷运行。向关联公司分包转包田园综合体项目。3个村集体产业项目闲置，2个衔接推进区项目收益较低。

（四）老旧住宅小区整治改造审计情况。市区两级联动审计发现：一是未有效解决居民“急难愁盼”问题。2023年未开展设施短板和安全隐患诊断评估工作，涉及小区44个、居民2159户。2020年30个小区水电气暖等配套设施改善得少。二是项目建设管理存在薄弱环节。2023年投入5878万元，其中使用政府专项债券资金4000万元，项目收益未达预期。6个项目、合同额1383.98万元未及时办理竣工验收或结算。9个项目多计工程价款103.46万元。未健全长效管理机制，存在占用消防通道、设施维修不及时等问题。

四、重大投资项目、重要领域审计情况

（一）雨污分流改造工程审计调查情况。审计发现：临近计划竣工期仍有51个小区改造工程未完成，完工率仅64.08%；施工管理不规范，监理履职不到位，未制定管网施工规范，致使施工对周边环境影响较大，居民满意度低。目前大部分问题彻底整改，多数审计建议已落实。

（二）济清公司建设项目延伸审计调查情况。审计发现：一是可行性研究不深。差异化思路不明确，未及时谋划招引路线图、时间表，孵化器闲置42300.65平方米，闲置率92.72%。二是现场管理不细。24.66万元可再利用材料未回收，形成损失浪费。因施工工艺选择不合理增加工程造价218.86万元。2个路段未做闭水试验。施工监理单位现场管理人员不符合要求。三是合同及造价管控不严。5个项目造价不实及少计罚款363.08万元。1个项目、合同额1081.26万元未及时办理竣工结算。四是质量问题突出。3条道路保质期内沥青面5738平方米破损严重或变形呈现波浪状。

（三）物业管理服务费审计调查情况。2023年全区64个单位编制物业管理服务费预算1131.74万元，110个单位物业管理服务费支出1545.43万元，审计发现：一是预算标准不明确，保安保洁费用差异较大。中心城区13个单位保安服务费从每人每月2500元至3600元，保洁价格从每人每月1850元至3500元；24所学校保洁价格从每人每月1500元至3550元，还有很大的下降空间。二是合同内容不规范。未约定保洁服务面积、频次强度、岗位需求标准等内容。三是政府采购预算编制不完整。40个单位未编制政府采购预算299.03万元。

（四）环境卫生服务费审计调查情况。一是协议书签订不规范。未约定通过缴纳滞纳金等方式追究违约责任。二是应收未收服务费。未收取区监理中心、152个规上企业的环境卫生服务费。三是收取标准执行不到位。受市场因素影响部分协议约定的服务费未达到收费标准要求。

五、国有资产管理审计情况

（一）4家区属国有公司2022年度经营审计情况。审计发现2022年3家公司利润仅实现273.01万元，持续发展能力欠缺，存在债务违约风险等问题。

（二）区属商业国有企业审计调查情况。审计了9家区属商业国有企业，移送问题线索7起，发现：一是企业经营管理方面。8家企业违规使用个人银行账户核算单位财务收支。坐收坐支现金严重。区百货公司违规设置账外账，涉及资金136.48万元。区饮食公司购买理财产品60万元，利息收入未入账核算。二是国有资产管理使用方面。资产底数不清。4家企业未办理公开招租手续， 2家企业房租收入延迟入账，2家企业少收房租收入22万元。三是职工权益保障方面。区商业集团1名人员兼职取酬10.33万元，已全部退回。区蔬菜公司、区百货公司多收水电费，用于发放职工福利。四是公司治理方面。主管部门监管不到位，公司内部管理失控，劳动人事管理混乱，薪酬待遇机制不规范。

（三）行政事业性国有资产审计情况。审计发现：一是制度体系不完善。国有资产共享共用机制不健全，未结合财力情况制定资产配置标准。二是资产报废审核工作开展不及时。19个单位资产报废事项未及时审核，涉及1190项资产、原值482.80万元。三是日常管理不规范。4个单位账实不符，涉及金额19.84万元。4个单位资产478.5万元未入账。3个单位未开展清查盘点工作。3个单位未建立实物台账及卡片。3个单位部分资产闲置。四是信息系统建设管理存在短板。未建立公共数据治理工作机制。1个单位政企合作项目管理不规范，3个单位未开展等保测评及备案工作。

（四）自然资源资产离任审计情况。2023年对五峰山街道2名领导干部开展自然资源资产离任审计发现：河长制落实不到位，巡河质量不高；污水处理站管理不规范；未开展危险废物规范化管理抽查工作；部分工程支出依据不充分，涉及资金141.04万元；部分资产资源环境底数不清。

六、领导干部经济责任审计情况

2023年度完成经济责任审计项目13项，审计领导干部16人，查出问题122个、金额20253.08万元，提出建议44条。今年以来，制定经济责任审计中长期规划及审计对象分类管理办法，修订联席会议议事规则，不断深化经济责任审计工作，促进干部监督关口前移。

七、审计建议

（一）加强综合预算管理，保障重大决策部署。着力培育财源增长点，提高财政收入质量。统筹多重因素影响，科学合理编制收入预算。完善财政体制，建立“四本预算”和政府债务预算同步编制、相互衔接机制。

（二）加强刚性预算管理，增强预算约束力。遵循“尽力而为、量力而行，注重顺序、收支平衡”的原则，推行“零基预算”管理。加快支出标准体系建设，细化政府采购预算编制。不折不扣落实政府过紧日子要求，优化国库集中收付管理，降低行政运行成本。

（三）加强绩效预算管理，提高财政资金使用效益。完善政府投资项目事前绩效评估机制，未经事前绩效评估的政府投资项目，不予安排预算。完善细化绩效评价指标体系，加强绩效全过程管理，及时发现问题、调整纠偏。

（四）加强国有资产管理，促进国有资产保值增值。摸清底数，建立国有资产共享共用机制，制定资产配置标准，将资产配置管理职能嵌入预算管理流程。聚焦重点领域、关键环节、重大风险，强化国有企业出资人监管力度，增强企业市场竞争力，提升创收能力。

（五）加强财政可持续性管理，防范化解运行风险。足额编列“三保”预算，加强财政承受能力评估，加强政府债务、国有企业负债监督管理，完善专项债券项目全生命周期管理，严禁通过企业债务等形式新增隐性债务，妥善处置和化解隐性债务。

审计查出问题后，已建立问题清单和整改台账，有关部门和单位正在积极整改。区审计局对所有问题使用审计整改智慧系统动态监管，对账销号，并按要求向区人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定扛牢“走在前、挑大梁”的使命担当，深入落实“一二三四五”工作思路，按照“项目深化年”工作要求，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，自觉接受区人大的指导和监督，认真落实区人大审议意见，扎实推进问题整改，以强有力的审计监督保障执行、促进发展，为加快建设新时代社会主义现代化山水魅力中心城区贡献高质量的审计力量！